Inilah Sembilan Hal yang Benar-Benar Perlu Anda Ketahui Mengenai Perusahaan dan Pajak Penghasilan
Apa itu S-Corporation?
S-corporation adalah perusahaan yang membuat pemilihan federal untuk membayar pajak pendapatan federal oleh pemegang sahamnya daripada kepada Perusahaan. Dalam kebanyakan kasus, korporasi S tidak membayar pajak pendapatan federal apa pun. Sebaliknya, semua item pendapatan bisnis, kerugian, pengurangan, dan kredit diteruskan ke pemegang saham S korporasi dan dilaporkan pada pengembalian pajak pemegang Pajak Penjualan saham. S Corporation melaporkan jumlah ini pada Jadwal K-1 yang didistribusikan kepada masing-masing pemegang saham untuk melaporkan bagian proporsional dari pendapatan.
Kapan Pengembalian Pajak S Corporation Wajib?
Secara umum, pengembalian pajak federal perusahaan S akan jatuh tempo pada, atau sebelum, 15 Maret (atau 2 ½ bulan setelah akhir tahun). SPT federal perusahaan biasanya dapat diperpanjang hingga 15 September (atau 9 ½ bulan setelah akhir tahun). Jika Anda melewatkan tenggat waktu ini, Anda mungkin akan dikenakan hukuman keterlambatan pengajuan.
S Perusahaan dan Pajak Penghasilan
Keindahan struktur korporasi S adalah penghindaran pajak berganda yang biasanya dikaitkan dengan struktur korporasi C. Dalam Nasihat Pajak Teratas struktur korporasi C pajak penghasilan dinilai di tingkat federal untuk perusahaan, kemudian dinilai untuk kedua kalinya kepada pemegang saham individu setelah penarikan laba bersih dalam dividen. Sebagai contoh, katakanlah perusahaan Anda menghasilkan $ 100.000 setelah pengeluaran. Dengan menggunakan tarif pajak sekitar 30%, Anda akan membayar $ 30.000 dalam pajak penghasilan di tingkat perusahaan dan menyisakan $ 70.000. Jika kemudian Anda mengeluarkan $ 70.000 dari Perusahaan, Anda akan dikenakan pajak tambahan $ 21.000 sehingga total pajak penghasilan dibayarkan $ 51.000 atau 51% dari penghasilan Anda. Sebaliknya, di bawah struktur korporasi S, Anda akan membayar satu tingkat pajak atas penghasilan, atau $ 30.000 hanya pada tingkat individu.
Distribusi dan Pajak S Corporation
Mungkin kesalahpahaman paling umum yang terkait dengan korporasi S adalah bagaimana distribusi dikenakan pajak. Faktanya adalah bahwa pada umumnya mereka tidak. Anda dikenakan pajak atas penghasilan perusahaan dan bukan berapa banyak uang yang Anda tarik dari Perusahaan. Apakah Anda menarik hanya $ 1, atau $ 1 juta, tidak berpengaruh pada pajak Anda. Anda dikenakan pajak atas bagian proporsional dari pendapatan Perusahaan.
Pengembalian Pajak Perusahaan S Tahun Pertama
Ya, Anda harus mengajukan SPT tahun pertama, bahkan jika Anda tidak melakukan bisnis apa pun. Di sinilah banyak orang yang salah; salah berpikir bahwa jika Anda tidak melakukan bisnis di tahun pertama, Anda tidak perlu mengajukan. Sayangnya kamu melakukannya. Dan jika tidak, Anda bisa dikenai penalti, jika tidak, Anda mungkin harus membayar.
Kegagalan untuk Membuat Pemilihan S Tepat Waktu
Mungkin hasil terberat yang sering kita lihat adalah kegagalan manajemen untuk membuat pemilihan korporasi S yang tepat waktu. Secara umum, Anda hanya memiliki 2 ½ bulan setelah awal untuk melakukan pemilihan perusahaan sub-bab S, dan jika Anda lupa melakukannya, Anda biasanya tidak dapat melakukan pemilihan sampai awal tahun pajak berikutnya. Akibatnya, Anda mungkin akan dikenakan pajak berganda yang terkait dengan perusahaan C pada pendapatan tahun pertama Anda. Karena ini adalah kesalahan yang sangat umum, untungnya ada langkah-langkah tertentu yang dapat kita ambil untuk mengatasi masalah jika Anda memenuhi syarat.
Daftar Gaji dan Perusahaan
Salah satu kejatuhan yang disayangkan dari banyak perusahaan S adalah bahwa pemilik gagal untuk mengambil gaji, salah percaya bahwa jika mereka tidak menghasilkan banyak, atau jika mereka memiliki gaji dari sumber lain, pengembalian gaji tidak diperlukan. Jika Anda tidak mengambil daftar gaji, Anda berpotensi dikenakan pajak gaji atas apa yang seharusnya Anda bayar saat pemeriksaan. Sayangnya, jika Anda tidak menerima gaji ... yah, tidak banyak yang dapat Anda lakukan sekarang, kecuali mungkin untuk memperbaikinya di tahun berikutnya.
Pajak Penghasilan Negara dan Korporasi S
Sebagian besar dari apa yang kita diskusikan di sini berkisar tentang pajak pendapatan federal, tetapi ada masalah pajak pendapatan negara untuk diketahui juga. Negara-negara tertentu memperlakukan korporasi S secara berbeda dengan mengenakan pajak minimum atau franchise, atau mengabaikan manfaat pajak yang terkait dengan korporasi S. Tidaklah cukup dengan hanya membentuk sebuah perusahaan di negara bagian dengan kepentingan menguntungkan di mana Anda melakukan transaksi bisnis di negara bagian yang mengenakan pajak pada perusahaan-perusahaan S Bahkan, Anda mungkin terdaftar di satu negara, tetapi dikenai pajak di negara bagian lain.
